SE MODIFICA LA LEY 30424 PARA FORTALECER LA NORMATIVA ANTICORRUPCIÓN Y PROMOVER EL BUEN GOBIERNO CORPORATIVO

Mediante la Ley Nº 31740, publicado el 13 de mayo del 2023 en el diario oficial “El Peruano”, se modifica la Ley 30424, que regula la responsabilidad administrativa de las personas jurídicas, con el objetivo de fortalecer la normativa anticorrupción relacionada con las personas jurídicas y promover el buen gobierno corporativo. A continuación, se resumen los puntos más importantes de la ley:

• La ley regula la responsabilidad administrativa de las personas jurídicas nacionales o extranjeras en el proceso penal por diversos delitos, incluyendo delitos penales, delitos relacionados con el lavado de activos, delitos aduaneros, delitos tributarios y delitos de terrorismo.
• Se establece que las personas jurídicas, incluyendo entidades de derecho privado, asociaciones, fundaciones, organizaciones no gubernamentales, empresas estatales y sociedades de economía mixta, son responsables administrativamente por los delitos cometidos en su nombre o por cuenta de ellas y en su beneficio, por sus socios, directores, administradores, representantes legales u otras personas bajo su autoridad.
• Se establecen diversas medidas administrativas aplicables a las personas jurídicas responsables de delitos, incluyendo multas, inhabilitación temporal o permanente, cancelación de licencias y concesiones, clausura de locales o establecimientos, y disolución.
• Las multas impuestas a las personas jurídicas se calculan en función del beneficio obtenido con la comisión del delito y se consideran diversos criterios para determinar el monto de la multa, como el incumplimiento de reglas internas, la jerarquía de los involucrados, el daño causado y la capacidad económica de la persona jurídica.
• Se establece una eximente de responsabilidad para las personas jurídicas que implementen un modelo de prevención adecuado antes de la comisión del delito. Sin embargo, esta eximente no aplica si el delito es cometido por personas con capacidad de control de la persona jurídica.
• Se establecen circunstancias atenuantes de la responsabilidad administrativa de las personas jurídicas, como la colaboración en el esclarecimiento del delito, la reparación del daño y la adopción de un modelo de prevención después de la comisión del delito.
• Se detallan los elementos mínimos que debe contener un modelo de prevención, incluyendo un encargado de prevención, acciones de mitigación de riesgos, procedimientos de denuncia y evaluación continua del modelo.
• La ley también establece disposiciones sobre la implementación del modelo de prevención, incluyendo la identificación y evaluación de riesgos, la difusión y capacitación periódica, y la posibilidad de que las micro, pequeñas y medianas empresas adapten el modelo a su naturaleza y características.